20822.8.2评估的认定层次重大错报风险

20902.9进一步审计程序的总体审计方案

3000研究开发费用的实质性审计程序

30103.1研究开发费用审计程序表

30203.2人员人工费用审计工作底稿

30303.3直接投入费用审计工作底稿

30403.4折旧费用与长期待摊费用摊销审计工作底稿

30503.5无形资产摊销审计工作底稿

30603.6设计费用审计工作底稿

30703.7装备调试费用与试验费用审计工作底稿

30803.8其他费用审计工作底稿

30903.9委托外部研究开发费用审计工作底稿

31003.10研究开发费用关联方交易统计表

32003.20研究开发费用截止性测试表（通用）

4000高新技术产品（服务）收入的实质性审计程序

40104.1高新技术产品（服务）收入审计程序表

40204.2高新技术产品（服务）收入审定表

40304.3高新技术产品（服务）收入波动分析表

40404.4高新技术产品（服务）毛利分析表

40504.5高新技术产品（服务）收入截止性测试表

40604.6销售退回、折扣或折让检查情况表

40704.7高新技术产品（服务）收入凭证抽查表

40804.8高新技术产品（服务）收入关联方交易统计表

5000完成阶段

50105.1完成阶段工作程序表

50205.2指标复算工作底稿

50305.3管理层声明书

50315.3.1与申报明细表相关的关联方及其交易声明书

50325.3.2未更正错报汇总表

50405.4专项审计报告类型确定

50505.5审计工作总结

50605.6业务复核核对表

索引号：1070

高新技术企业认定申请专项审计

所需提供资料清单

致：XXX有限公司：

为顺利完成贵公司本次高新技术企业认定申请专项审计工作，本所诚望贵公司董事会或管理层及时提供以下必需的有效文件与资料：

1.公司(包括分支机构)成立或变更政府批文、合同、协议、章程、有效的营业执照，以前年度高新技术企业认定证书（如有）；

2.特殊行业或特殊业务相关批文、通知书等；

3.经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表审计报告和财务情况说明书、企业所得税汇算清缴申报表（包括主表和附表）、企业所得税汇算清缴审核报告（如有）、研究开发费用加计扣除申报资料(实际经营年限不足三年的按实际经营年限，下同)；

4.技术创新活动证明材料，包括：

（1）近三个会计年度研究开发项目情况汇总表、立项文件资料，包括企业内部立项文件、各级政府部门科技计划立项证明等；

（2）知识产权汇总表和证书、生产批文，新产品或新技术证明(查新)材料、产品质量检验报告，以及其他相关证明材料；